מה ההבדל בין רווח לתזרים מזומנים?

מהו רווח?

מוגדרים כמה סוגים של רווח, אבל באופן עקרוני רווח הוא סכום הכסף שנותר בעסק מתוך ההכנסות, בניכוי ההוצאות השונות: הוצאות על שכר דירה, ייצור, משכורות וכד’.

חברה יכולה למדוד את הרווח בסוף שנה, במהלך השנה או להימדד לאורך תקופה וכן להראות רווח צפוי – עסק שיש לו חוזים עתידיים או הזמנות שעדיין לא סופקו ולא שולם עבורן יכול להכניס את אלה לסעיפי ההכנסות והרווח הצפויים שלו. יש לדעת שאלה אינם נכסים נזילים (לא מדובר בכסף זמין בקופתה של החברה).

מהו תזרים מזומנים?

תזרים מזומנים מתאר תנועה של כסף אל העסק וממנו על פני תקופה מסוימת. תזרים מזומנים שנתי למשל, מתאר את תנועת המזומנים בפועל – כסף שנכנס לבנק ויצא ממנו – על פני שנה.

תזרים מזומנים משמש לתכנון תקציב, לחישובי רווחיות ועוד.

כאשר במידה ולחברה אין מספיק מזומנים בקופתה, היא עלולה להיקלע לקשיים. זאת, אפילו אם החברה צופה רווח בעתיד או שיש לקוחות שחייבים לה כסף.

לדוגמא:

לראובן יש חברה, שצורכת מדי חודש 100,000 ש”ח במשכורות ותשלומים לספקים. יש לו כמה לקוחות, שביחד מייצרים אצלו הכנסה של 130,000 ש”ח לחודש. לכאורה, ראובן מרוויח יפה, אלא שחלק מהלקוחות שלו משלמים לאט מאוד. לא רק זה, אלא שאחד הלקוחות נקלע לקשיים, ודחה את התשלומים לסוף שנה.

בוקר אחד ראובן מגלה שהעסק שלו נקלע לקשיים: הוא חייב כסף לספקים ובקופה שלו אין מספיק מזומנים כדי לשלם להם. אומנם חייבים לו כסף והרבה אבל החובות שלו גבוהים לפתע והבנק מאיים בנקיטת הליכים.

האם ראובן עשה טעות, כאשר חשב שהחברה שלו רווחית, והוא בטוח?

ראובן טעה בכך שלא ניהל נכון את תזרים המזומנים שלו.

לו היה מבקש ממנהל החשבונות שלו להפיק עבורו דו ח תזרים מזומנים ולא דו ח רווח והפסד היה מגלה מבעוד מועד שהוא צריך לגשת לבנק ולבקש הגדלת מסגרת אשראי או הלוואה. לו היה עושה זאת בזמן, בוודאי היה מקבל תנאים טובים יותר להלוואה מהבנק ולא היה מסתכן בסגירת העסק.

זכרו תמיד:גם אם העסק שלכם מראה רווח או שהוא צפוי להיות רווחי, הקפידו לנהל אותו כך שתזרים המזומנים שלכם יהיה טוב, ויהיו לכם נכסים נזילים רבים ככל האפשר.